Davek na kriptovalute 2025: Kaj morate vedeti o obdavčitvi, izplačilih in novih pravilih

Če bo zakon, ki je v obravnavi do 5. maja sprejet, bi s 1. januarjem 2026  v Sloveniji začel veljati nov zakon za obdavčitev kriptovalut, ki bo uvedel 25-odstotni davek na dobiček iz odsvojitve kriptosredstev. Ta sprememba bo pomembno vplivala na vse vlagatelje in uporabnike kriptovalut, saj bo Slovenija prenehala biti "davčna oaza" za kripto vlagatelje.

Ključne spremembe za obdavčitev kriptovalut

1. Davek na kriptovalute v višini 25 %

Po novem zakonu bo dobiček iz prodaje kriptovalut obdavčen s 25-odstotnim davkom. To pomeni, da bo vsak dobiček, dosežen z odsvojitvijo kriptovalut, predmet obdavčitve.

2. Obveznost prijave dobička

Fizične osebe, rezidenti Slovenije, bodo morale same prijaviti dobiček iz kriptovalut Finančni upravi Republike Slovenije (FURS).

3. Rok za prijavo kriptopremoženja

Do poletja 2026 bo treba prijaviti vse kriptopremoženje. Če tega ne boste storili, boste obdavčeni na celotno razliko, ne le na dobiček od 1. 1. 2026 dalje.

Obdavčenje kriptovalut: Kaj pomeni za vas?

Vprašanje: Ali bo moj dobiček iz kriptovalut obdavčen?

Odgovor: Da, če boste po 1. 1. 2026 prodali kriptovalute z dobičkom, bo ta dobiček obdavčen s 25-odstotnim davkom.

Vprašanje: Kaj če se s trgovanjem ukvarjam profesionalno?

Odgovor: V tem primeru se vaš dohodek šteje kot dohodek iz dejavnosti, kar pomeni, da se obdavčuje po pravilih za dohodke iz dejavnosti, vključno z obveznostjo plačila prispevkov za socialno varnost.

Izplačilo kriptovalut: Kako izplačati kriptovalute v letu 2025?

1. Preko kriptomenjalnic

Najpogostejši način izplačila kriptovalut je preko spletnih kriptomenjalnic, kot so Binance, Kraken, Kriptomat ali Bitstamp. Postopek vključuje prodajo kriptovalut za fiat valuto (npr. evre) in prenos sredstev na vaš bančni račun.

2. Uporaba kriptobankomatov

V Sloveniji so na voljo kriptobankomati, ki omogočajo izplačilo kriptovalut v gotovini. Primeri lokacij vključujejo Ljubljano, Maribor, Kranj in Koper.

3. P2P transakcije

Možno je tudi izplačilo preko peer-to-peer (P2P) transakcij, kjer neposredno prodate kriptovalute drugi osebi. Pri tem je pomembno zagotoviti varnost in zanesljivost transakcije.

Kako izplačati kriptovalute: Koraki

1. Izberite način izplačila: Odločite se med kriptomenjalnico, kriptobankomatom ali P2P transakcijo.
2. Preverite identiteto: Večina platform zahteva preverjanje identitete (KYC).
3. Prodajte kriptovalute: Na izbrani platformi prodajte kriptovalute za fiat valuto.
4. Prenesite sredstva: Prenesite fiat valuto na svoj bančni račun ali dvignite gotovino.
5. Prijavite dobiček: Če je izplačilo izvedeno po 1. 1. 2026, prijavite dobiček FURS-u in plačajte davek.

Obdavčenje kriptovalut: primerjava davčnih stopenj za kriptovalute po državah EU (2025)

Kje vas bo davek na kriptovalute udaril najbolj?

Graf prikazuje trenutno napovedane ali že uveljavljene davčne stopnje na dobiček iz trgovanja s kriptovalutami v izbranih državah članicah Evropske unije v letu 2025. Slovenija, ki je bila dolgo znana kot kriptovalutam prijazna država, uvaja 25 % davek na kriptovalute s 1. januarjem 2026. To pomeni, da bodo fizične osebe, ki bodo opravile izplačilo kriptovalut po tem datumu, morale prijaviti dobiček in plačati davek.

Medtem ko so v Nemčiji dolgoročne naložbe (več kot 1 leto) še naprej oproščene davka, v Franciji in Belgiji prihaja do precej višjega obdavčenje kriptovalut, tudi nad 30 %, še posebej če davčne oblasti ocenijo, da gre za špekulativno trgovanje. Avstrija uvaja davčno stopnjo 27,5 %.

Z grafom želimo prikazati, kako neenotna je obdavčitev kriptovalut v Evropi, kar je pomembno za vse, ki razmišljajo o dolgoročnih naložbah ali načrtujejo izplačilo kriptovalut v prihodnosti. Davčne razlike so lahko odločilen dejavnik pri odločitvi, v kateri državi hraniti ali unovčiti svoje digitalno premoženje.

Ključna vprašanja za vlagatelje:

• Ali naj izplačilo opravim še letos in se izognem novemu davku?
• Kako izplačati kriptovalute brez nepotrebnih stroškov?
• Ali moja država omogoča ugodnejše pogoje za dolgoročne naložbe?

Viri in dodatne informacije

• • FURS: Trgujem z virtualnimi valutami
  • RTV SLO: Dobički iz kriptovalut bodo obdavčeni s 25 odstotki

Zaključek

Od 1. januarja 2026 bo v Sloveniji najverjetneje veljal 25-odstotni davek na dobiček iz prodaje kriptovalut. Fizične osebe bodo morale dobiček prijaviti FURS-u, kriptopremoženje pa prijaviti do poletja 2026, sicer bo obdavčen celoten znesek, ne le dobiček. Pomembno je, da se pravočasno pripravite, razumete nove obveznosti in prilagodite svoje strategije izplačila kriptovalut. S tem boste zagotovili skladnost z zakonodajo in optimizirali svoje davčne obveznosti.